Fonte dell’immagine：https://www.washingtonpolicy.org/publications/detail/farms-ranches-have-until-jan-1-to-file-transparency-paperwork
All’inizio di quest’anno, la maggior parte delle piccole imprese, comprese le LLC a proprietà singola, è diventata soggetta ai requisiti di registrazione sulla trasparenza aziendale ai sensi del Corporate Transparency Act (CTA).
Sotto il CTA, le imprese soggette alla legge hanno tempo fino al 1° gennaio 2025 per registrare tutte le informazioni sui proprietari di fatto (BOI) per ciascuna persona che possiede una parte della loro azienda.
Questa legge si applica anche alle fattorie e ai ranch.
La legge non è nuova, ma i requisiti di sollecito sono recenti.
Il CTA è stato emanato come parte dell’Anti-Money Laundering Act del 2020.
La legge richiede al Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) di mantenere un elenco dei “proprietari di fatto” delle aziende che non devono altrimenti segnalare le loro informazioni al governo federale.
La legge si applica specificamente ai proprietari di fatto nelle LLC, SMLLC, nelle ditte individuali che sono società o LLC, nelle società in accomandita semplice, nelle S-Corp, nelle C-Corp e nei trust che si registrano presso il Segretario di Stato.
I proprietari di fatto sono definiti come persone che “esercitano direttamente o indirettamente un ‘controllo sostanziale'” sull’azienda o “posseggono o controllano direttamente o indirettamente” almeno il 25% dell’azienda.
Per domande su cosa costituisce un “controllo sostanziale,” sono disponibili definizioni tramite FinCEN.
Ci sono anche diversi pezzi di informazioni identificative che devono essere segnalate come parte della divulgazione, tra cui:
Il nome legale completo e eventuali nomi commerciali o DBA;
Un indirizzo completo, compreso l’indirizzo stradale del principale luogo di attività per le aziende statunitensi e la principale località statunitense per altre aziende;
Lo Stato, la giurisdizione tribale o estera in cui è stata formata o registrata per la prima volta, a seconda che si tratti di un’azienda statunitense o straniera; e
Il suo numero di identificazione fiscale (TIN).
Per le entità domestiche, questo è il TIN dell’IRS, incluso un numero di identificazione del datore di lavoro (EIN).
Per le entità straniere senza un TIN, deve essere inserito un numero di identificazione fiscale rilasciato da una giurisdizione straniera e il nome di tale giurisdizione.
Inoltre, per ciascun proprietario di fatto e ciascun richiedente aziendale, l’azienda deve fornire il nome legale completo dell’individuo; data di nascita; un indirizzo completo; e per i richiedenti aziendali che formano o registrano un’entità nel corso dell’attività dell’azienda, questo include l’indirizzo stradale del richiedente aziendale.
Per tutte le persone, i proprietari di fatto e i richiedenti, l’indirizzo deve essere l’indirizzo residenziale.
Un numero identificativo da una patente di guida non scaduta, un passaporto o un altro documento approvato per ciascun individuo, oltre a un’immagine del documento da cui è stato ottenuto il documento.
Prima di considerare l’opzione di saltare questa documentazione – sia per motivi morali che per altre ragioni – ci sono sanzioni significative per non presentare.
Il CTA autorizza multe fino a 500 dollari al giorno e un totale di fino a 10.000 dollari in multe per qualsiasi azienda che non rispetti entro la scadenza per la presentazione.
Per ulteriori informazioni sui requisiti, visita qui per un’esplicazione dettagliata.
Per presentare il tuo rapporto, visita FinCEN qui.
Per risposte alle domande più frequenti sui rapporti BOI, visita la pagina FAQ di FinCEN qui.
